قوانین مالیاتی در ایران هر سال با تغییراتی همراه است تا نظام مالیاتی کشور به سمت عدالت و شفافیت بیشتر حرکت کند. در سال ۱۴۰۴ نیز قانون جدید مالیات شامل اصلاحات گسترده‌ای در حوزه‌های مختلف از جمله مالیات بر سوداگری و سفته‌بازی (CGT)، مالیات بر حقوق و همچنین مالیات بر ارزش افزوده شده است. در این مقاله از سایت خانه ترید علیزاده به بررسی جزئیات این تغییرات می‌پردازیم.


مالیات بر سوداگری و سفته‌بازی (قانون CGT)


یکی از مهم‌ترین قوانین جدید مالیاتی در ایران، اجرای قانون مالیات بر عایدی سرمایه (CGT) است. هدف این قانون جلوگیری از معاملات سوداگرانه و کوتاه‌مدت در بازارهایی مانند مسکن، خودرو، طلا، ارز و رمزارزها است.


نرخ‌های مالیات بر عایدی سرمایه


نگهداری کمتر از یک سال: مشمول مالیات سنگین (۲۰ تا ۴۰ درصد از سود معامله).


نگهداری بین یک تا دو سال: نرخ مالیاتی حدود ۱۰ تا ۲۰ درصد.


نگهداری بیش از دو سال: معافیت کامل یا مالیات بسیار ناچیز.


معافیت های CGT


هر خانواده می‌تواند یک واحد مسکونی و یک خودرو را بدون مالیات معامله کند.


املاک کشاورزی، صنعتی، معدنی و همچنین نقل‌وانتقالات وراثتی یا خانوادگی از این قانون معاف هستند.


رمزارزها (به جز رمزریال بانک مرکزی) نیز مشمول مالیات بر عایدی سرمایه هستند؛ نگهداری کوتاه‌مدت آنها مالیات سنگین دارد، اما نگهداری بیش از دو سال می‌تواند معاف شود.


زمان اجرای قانون


این قانون به تدریج از سال ۱۴۰۴ تا ۱۴۰۶ به طور کامل اجرایی خواهد شد و سامانه‌های هوشمند مالیاتی برای رصد معاملات به کار گرفته می‌شوند.

بخش مهم دیگری از قانون جدید مالیات در ایران مربوط به حقوق و دستمزد است.


معافیت مالیاتی حقوق


درآمد سالانه تا ۲۸۸ میلیون تومان (ماهانه ۲۴ میلیون تومان) از مالیات معاف است.


این میزان نسبت به سال گذشته تقریباً دو برابر شده است.

نرخ‌های پلکانی مالیات بر حقوق:

بازه درآمد سالانهنرخ مالیاتی

تا ۲۸۸ میلیون تومانمعاف

۲۸۸ تا ۴۰۰ میلیون تومان۱۰٪

۴۰۰ تا ۶۰۰ میلیون تومان۱۵٪

۶۰۰ تا ۸۰۰ میلیون تومان۲۰٪

بالای ۸۰۰ میلیون تومان۲۵٪


سایر معافیت‌ها


مزایای غیرنقدی مانند حق مسکن و ایاب‌وذهاب تا سقف مشخص، معاف هستند.


مأموریت، هزینه سفر و سنوات همچنان معاف از مالیات باقی مانده‌اند.


مهلت پرداخت مالیات حقوق


کارفرمایان موظف‌اند مالیات حقوق کارکنان را حداکثر ۱۵ روز پس از پایان هر ماه پرداخت کنند (قبلاً ۳۰ روز بود).


مالیات بر ارزش افزوده (VAT)


در قانون جدید، نرخ مالیات بر ارزش افزوده تغییر کرده است:


نرخ VAT از ۹٪ به ۱۰٪ افزایش یافته است.


خدمات دیجیتال و برخی فعالیت‌هایی که پیش‌تر معاف بودند، اکنون مشمول مالیات ارزش افزوده شده‌اند.


همه فعالان اقتصادی باید اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده را به صورت الکترونیکی ارسال کنند و جریمه‌ها برای عدم رعایت قوانین افزایش یافته است.


جمع‌بندی


قانون جدید مالیات در ایران ۱۴۰۴ شامل تغییرات اساسی در بخش‌های مختلف است:


با اجرای قانون CGT، معاملات کوتاه‌مدت در حوزه مسکن، خودرو، طلا، ارز و رمزارزها مشمول مالیات سنگین خواهند شد.


معافیت مالیات حقوق به ماهانه ۲۴ میلیون تومان افزایش یافته و نرخ‌های پلکانی جدید اعمال شده است.


نرخ مالیات بر ارزش افزوده به ۱۰ درصد رسیده و دامنه شمول آن گسترش یافته است.


این تغییرات نشان می‌دهد که نظام مالیاتی کشور به سمت شفافیت و کنترل سوداگری حرکت می‌کند. برای فعالان اقتصادی، سرمایه‌گذاران و حتی افراد عادی، آشنایی با این قوانین ضروری است تا بتوانند برنامه‌ریزی مالی دقیق‌تری داشته باشند.

✍️ اگر به دنبال تحلیل‌های بیشتر درباره تأثیر قوانین مالیاتی جدید بر بازارهای مالی، طلا، ارز و رمزارزها هستید، مقالات تخصصی سایت خانه ترید علیزاده را دنبال کنید.